Помогите решить задачу по МДК

Для начала определим сумму НДС к начислению и к возмещению:

**НДС к начислению:**

1. Отгрузка товаров покупателю:
Стоимость отгрузки = 1 350 000 руб.

Ставка НДС = 20%

Сумма НДС = $1,350,000 times 20% = 270,000$ руб.

**НДС к возмещению:**

2. Приобретение материалов:
Общая стоимость материалов = 620 000 руб., включая НДС.

Рассчитаем сумму НДС, которую можно принять к вычету:

Если ставка НДС составляет 20%, то сумма НДС составит:

$620,000 / 120% times 20% = 103,333.33$ руб.

3. Приобретенное оборудование:
Счет-фактура выписана без выделения НДС, поэтому сумма НДС к возмещению отсутствует.

Теперь рассчитаем общую сумму НДС:

Сумма НДС к уплате = НДС к начислению — НДС к возмещению = $270,000 — 103,333.33 = 166,666.67$ руб.

Таким образом, сумма НДС, которая подлежит уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет **166 666.67 рублей**.

### 2. Сроки уплаты и подачи налоговой декларации

Согласно Налоговому кодексу РФ, налоговым периодом по НДС является квартал. Декларация подается до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом, а уплату необходимо произвести равными долями в течение трех месяцев после окончания квартала.

Так как речь идет о втором квартале, отчетность должна быть подана до **25 июля**, а платежи должны быть произведены следующим образом:

— Первая часть платежа – до 26 июля,
— Вторая часть платежа – до 27 августа,
— Третья часть платежа – до 28 сентября.

### 3. Действия при превышении налоговых вычетов над суммой налога по реализованной продукции

В случае, когда налоговые вычеты превышают сумму налога по реализации продукции, возникает отрицательная разница между этими величинами. В таком случае налогоплательщик имеет право на возмещение этой разницы из бюджета.

Действия ООО «Простор» будут следующими:

1. Подается декларация по НДС с указанием отрицательной суммы налога.
2. Направляется заявление о возврате излишне уплаченного НДС.
3. После проверки налоговыми органами правильности расчета и наличия оснований для возмещения, происходит возврат средств на расчетный счет организации.

Возврат может происходить двумя способами:
— Возмещение непосредственно на расчетный счет компании.
— Зачет переплаты в счет будущих платежей по другим налогам.

Важно отметить, что процесс возврата может занять некоторое время, так как он включает проверку документов со стороны налогового органа.